沉默的盼望 追問

2020-01-18 09:42

這個發票沒有認證

江老師 解答

2020-01-18 09:44

一、計入“應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）”，分錄是：
借：固定資產
借：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：銀行存款
二、后期認證后
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
這樣分錄走，是順暢的。并且是正規操作

沉默的盼望 追問

2020-01-18 09:46

哦，不能寫紅字沖了上月的，在重新寫一個正確的嗎？

江老師 解答

2020-01-18 09:46

不用，你直接反結賬，修改原來的分錄，不影響財務報表。

沉默的盼望 追問

2020-01-18 09:47

哦哦，好的。謝謝老師

江老師 解答

2020-01-18 09:48

有不明白的問題再咨詢

沉默的盼望 追問

2020-01-18 09:54

嗯嗯，謝謝老師

江老師 解答

2020-01-18 09:55

祝學習進步，工作順利

沉默的盼望 追問

2020-01-18 10:08

老師：還有個問題要問您收到的普票記了進項怎么辦
錯記成
借 生產成本-柳古莊小學135650.48
     進項稅       4069.52
貸應付賬款  139720
應該是
借  生產成本-柳古莊小學139720
貸  應付賬款139720
而且上個月柳古莊小學的成本已經結平了，這個月怎樣調整

江老師 解答

2020-01-18 10:11

一、做進項稅轉出處理
借：生產成本——柳古莊小學
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
再將生產成本結平，需要有收入時再結轉處理。

沉默的盼望 追問

2020-01-18 10:12

好的。非常感謝老師的幫助

江老師 解答

2020-01-18 10:14

有不明白的問題再咨詢

沉默的盼望 追問

2020-01-18 10:20

江老師 解答

2020-01-18 10:20

合作愉快，共同學習進步