六77777 追問

2020-01-18 09:37

如果是庫存商品平庫存的情況呢

江老師 解答

2020-01-18 09:39

這個就是必須做銷售，計算銷項稅了
借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

六77777 追問

2020-01-18 09:40

我只是平內(nèi)部賬，不需要考慮稅費

江老師 解答

2020-01-18 09:42

內(nèi)賬，直接計入銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費
借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費
貸：庫存商品

六77777 追問

2020-01-18 09:43

如果只是因為庫存不準(zhǔn)的情況下中間銷售發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)不足這樣的情況平的庫存呢

江老師 解答

2020-01-18 09:45

也是按上述的賬務(wù)處理。你需要看是庫存是多了還是少了。

六77777 追問

2020-01-18 09:47

記入銷售費用嗎？少了是上面那個分錄，多了就反過來做是吧

江老師 解答

2020-01-18 09:49

計入銷售費用，少了是這樣的，多了直接屬于盤盈，計入營業(yè)外收入
借：庫存商品
貸：營業(yè)外收入
后期再正常銷售處理

六77777 追問

2020-01-18 09:52

銷售費用業(yè)務(wù)宣傳費嗎？

江老師 解答

2020-01-18 09:53

是的，用“銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費”這個科目進(jìn)行賬務(wù)處理

六77777 追問

2020-01-18 10:24

老師，我還想補(bǔ)充問您個問題，因為前期沒啟用系統(tǒng)，前面一個月的銷售單的錄入不準(zhǔn)確，所有的銷售單都做在一個客戶的名字下面，現(xiàn)在總數(shù)就是顯示多收了那個客戶三萬多，實際沒多收，只是銷售單錄入少了，現(xiàn)在做了一張其他應(yīng)收單，那個分錄應(yīng)該怎樣做

江老師 解答

2020-01-18 10:26

這種情況，現(xiàn)在你們的庫存是否多這筆業(yè)務(wù)的庫存商品的金額呢?

六77777 追問

2020-01-18 10:27

沒有，前期數(shù)據(jù)是亂的，只要庫存不準(zhǔn)都是通過其他出入庫單平的庫存

江老師 解答

2020-01-18 10:29

也就是說，你們現(xiàn)在的庫存是正常的，賬實相符的狀態(tài)了。如果是這樣的
直接補(bǔ)做無票的銷售收入處理。
借：應(yīng)收賬款——X客戶  
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
做3萬多元的收入，此客戶應(yīng)收賬款前期賬平賬了。
由于庫存賬實相符了，就不結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本了。