媛來 追問

2020-01-17 17:27

匯算清繳按應納稅所得額，應納稅所得額是全年繳納的稅額嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 17:30

是的，全年計算全年的稅法利潤

媛來 追問

2020-01-17 17:33

稅法利潤？好幾個老師說的怎么都不太一樣，我的理解是全年匯算清繳是按照全年利潤數據繳納的。季度企業所得稅是按照季度利潤數據繳納的。

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 18:00

應納稅所得額，就是我們經常俗稱的稅法利潤，就是稅法口徑 上認為應該交稅的利潤。

媛來 追問

2020-01-17 18:06

是不是就是看全年利潤總額

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 18:22

利潤總額 是你的會計利潤，我們稅法上認可的稱之為應納稅所得額。
比如你利潤總額里面扣了一個稅務罰款1萬，這個1萬稅法上就不認可，所以你的應納稅所得額就不能扣這1萬。

媛來 追問

2020-01-17 18:27

我的理解是對的，只不過您的說法不同對吧，如果一年期間有罰款，那么這個匯算清繳里利潤總額里面不能去掉這個罰款對吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 18:45

是的，就是不能扣掉這個。