妙妙 追問

2020-01-17 17:19

大概20多萬吧

宇飛老師 解答

2020-01-17 17:26

你取這么多現金銀行那邊都不一定可以吧，如果要取建議分批取好些，然后盡可能還是遵循實際業務吧，20萬你取哪里整這么多發票，而且還要能夠合理說明？

妙妙 追問

2020-01-17 17:36

是20多個人的十三薪，這個還好吧，主要是12月份前一個財務沒有計提，我到時要改報表這些，很麻煩，并且12月的個稅我也報了

宇飛老師 解答

2020-01-17 17:39

那可以啊，既然有申報了個稅就沒事。

妙妙 追問

2020-01-17 17:46

申報的個稅是12月份的正工資，這次用現金發的是十三薪，這樣可以吧？

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:05

可以啊，也要正常申報個稅。十三薪可以作為年終獎單獨申報，其實個稅沒多少。

妙妙 追問

2020-01-17 18:09

是沒有多少，就是3％的稅率，但是就是我要改報表，之前那個財務沒有計提，入不到19年的成本里

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:13

如果現在不能改19的賬，那就在這個月通過以前年度損益調整科目了。

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:14

如果可以改就反結賬下就好了

妙妙 追問

2020-01-17 18:19

就是不能反結賬，我是剛接過來的賬，只有期初余額，那用以前年度損益調整的話，改報表不呢？

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:27

不用改2019年的報表，今年直接調整2020年未分配利潤期初數就好了。

妙妙 追問

2020-01-17 18:28

具體分錄是怎么做呢？我沒有做過這個，不是很懂

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:33

假設工資是20萬，那么
借:以前年度損益調整   20
貸:應付職工薪酬  20
假設所得稅率是25%
借:應交稅費-應交所得稅  5
     利潤分配-未分配利潤15
    貸:以前年度損益調整20
所以最終對未分配利潤的影響其實就是稅后的工資20*（1-25%）=15，也就是本來影響上面的金額調整今年的期初數。

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:34

本來影響上年的，現在放在今年來就是直接調整期初未分配利潤就好。

妙妙 追問

2020-01-17 18:35

那就是做到1月的憑證里哇

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:39

對的，就是這么做的。

妙妙 追問

2020-01-17 18:48

那之前沒有計提呢？沒有記到成本里噠，也只是通過以前損益調整來體現哇？

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:58

你這個工資如果影響的是損益，比如去年是進管理費用借方，那么今年就是以前年度損益借方了

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:59

如果你是要計入成本（如庫存商品，在建工程），那么今年直接補提就好，不用通過以前年度損益，因為這些都不是損益類科目。

妙妙 追問

2020-01-17 19:02

他們的工資計提的時候是借：主營業務成本，管理費用  貸：應付職工薪酬，這樣做的，這種也可以用以前年度損益調整嗎？

宇飛老師 解答

2020-01-17 19:25

是的，這個就是用以前年度損益調整。