宋飛 追問

2020-01-17 16:38

年末還沒結轉本年利潤，才到做12月的帳，可以在12月里反分錄沖字沖銷沒？貸  其他應付款，借  管理費用~辦公費

徐阿富老師 解答

2020-01-17 16:42

你好，12月沒有結賬的可以的，可以借管理費用負數金額 貸其他應付款負數金額

宋飛 追問

2020-01-17 17:33

之前有筆員工退回來的工資（比當月的管理費用多）也是做反分錄紅字沖，借 銀行存款     貸 應付職工薪酬      借  應付職工薪酬     貸   管理費用~工資   但是打的利潤表上管理費用是負數，問其他同行說不可以，所以就只做第一筆分錄，第二分錄沒做，負債表上的應付職工薪酬一直掛著這筆帳，老師應怎么做才能平帳又不影響報表呢

徐阿富老師 解答

2020-01-17 18:07

你好，貸管理費用要做成借管理費用負數金額就好

宋飛 追問

2020-01-17 18:41

是不是像財務費用里的利息收入，本應記貸方，但系統一般把費用默認到借方，所以利息收入就要記到借方用負數記？

徐阿富老師 解答

2020-01-17 19:13

你好，是的，沒錯，費用類都要記在借方，收入類都要記在貸方

宋飛 追問

2020-01-17 19:25

不好意思，老師，再問下，剛問的那筆退回的工資已跨年了，是前年的帳，因不知怎么平帳，所以還在貸方的應付職工薪酬里，現要怎么分錄呢？

徐阿富老師 解答

2020-01-17 19:47

你好，如果是以前的，借應付職工薪酬   貸以前年度損益調整或利潤分配