Luck 追問

2020-01-17 16:32

去年1-11月籌建期，12月有購買材料委外加工后贈送客戶，12月份算是經營期嗎？匯算清繳要怎么申報呢？

郭老師 解答

2020-01-17 16:37

算營業期的
籌建期的按籌建期，營業期的按營業期
你的招待費按發生額60%

郭老師 解答

2020-01-17 16:37

12月份的招待費按收入的千分之五，發生額60%

Luck 追問

2020-01-17 16:41

那我申報要分兩部分，一部分報籌建期一部分報經營期？

郭老師 解答

2020-01-17 16:48

招待費有影響
其他的沒有的

Luck 追問

2020-01-17 16:59

沒有招待費，有銷售費用-業務宣傳費，是否直接按明細帳錄入就可以了？

郭老師 解答

2020-01-17 17:02

你好，是的，

Luck 追問

2020-01-17 17:09

廣告費和業務招待費不是有規定不能超收入15%嗎？

郭老師 解答

2020-01-17 17:20

廣告費是的，以后留著抵扣
你贈送的需要視同銷售，你有收入
招待費按上面的

Luck 追問

2020-01-17 17:24

不好意思，我打錯字了，我想知道我12月份銷售費用-業務宣傳費，這個科目是否能稅前全額扣除？

郭老師 解答

2020-01-17 17:29

12月份的招待費按收入的千分之五，發生額60%

Luck 追問

2020-01-17 17:31

老師，我不是說業務招待費，我說銷售費用下的業務宣傳費

郭老師 解答

2020-01-17 17:33

廣告費是15%，抵扣不完以后留著抵扣