A. 何荷?? 麥吉麗[一級總代] 追問

2020-01-17 11:04

款已收到了的

鄒老師 解答

2020-01-17 11:05

你好，款已經收到就這樣做分錄
借；銀行存款等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅

A. 何荷?? 麥吉麗[一級總代] 追問

2020-01-17 11:07

要轉到銷項去嗎
我這個是建筑行業的賬

鄒老師 解答

2020-01-17 11:09

你好，你單位是一般納稅人？

A. 何荷?? 麥吉麗[一級總代] 追問

2020-01-17 11:09

是一般納稅人的

鄒老師 解答

2020-01-17 11:10

你好，款已經收到就這樣做分錄
借；銀行存款等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
然后需要根據銷項稅額，進項稅額情況做結轉增值稅分錄

A. 何荷?? 麥吉麗[一級總代] 追問

2020-01-17 11:14

可以把結轉的分錄一起告訴我呢么

鄒老師 解答

2020-01-17 11:15

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅