學習 追問

2020-01-17 10:19

我公司的產權和土地屬于固定資產？

學習 追問

2020-01-17 10:23

那是不是最后是我公司收入增加了？就是利潤表變化了

許老師 解答

2020-01-17 10:24

這個，要看你們當時是怎么計量的呀。
辦公樓外購的話，是全部記入固定資產（無法分配的話）。如果自建的話，土地部分，是記入無形資產的。
如果記入無形資產的話，那處置分錄，就要多一點了哈

學習 追問

2020-01-17 10:29

那個稅怎么算出來的？1000－50？

學習 追問

2020-01-17 10:30

那這個是不是最后還是算我公司收入差額？

學習 追問

2020-01-17 10:32

借:固定資產清理50萬。帶:固定資產50萬。。借:銀行1000萬，帶:固定資產50萬。應交稅費？？？ 資產處置損益？？

學習 追問

2020-01-17 10:32

這兩個數不會算了

許老師 解答

2020-01-17 10:34

如果是在2016年5月前取得的房產，只要不是自己蓋的方子的話
計稅依據=1000-房屋取得成本哈

學習 追問

2020-01-17 11:11

那應交稅費咋算？這個是增值稅還是？

許老師 解答

2020-01-17 11:15

是增值稅的呀
如果購置成本   大于1000萬元的話   都不用交增值稅了
小于的話    增值稅=差額/（1+9%）*9%   （一般計稅方法）

學習 追問

2020-01-17 11:27

小規模就是1.03

許老師 解答

2020-01-17 11:33

如果你們是小規模納稅人的話，是1.05~
不動產轉讓，小規模納稅人，是5%~（這一點，和平時買賣商品，3%，是不同的哦）

學習 追問

2020-01-17 11:39

哦哦。謝謝老師。那這個也會導致我本年利潤增加哈

許老師 解答

2020-01-17 11:42

不客氣。是的哦，資產處置損益，屬于損益類科目，是會增加本年利潤的哦。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！

學習 追問

2020-01-17 11:49

好的，謝謝老師。

許老師 解答

2020-01-17 11:49

不客氣，祝你工作順利！