員工的個稅基本戶在一月扣的，但是十二月工資并沒有計提，怎么做會計分錄調賬處理？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2020-01-17 09:37

補做分錄
借：以前年度損益調整
     貸：應付職工薪酬--工資
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：以前年度損益調整
1月份實際發放工資時，做
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款

123 追問

2020-01-17 09:57

十二月工資她的已經在31號發了，，，，因為她離職了

張艷老師解答

2020-01-17 09:59

您不是在去年12月份沒有做工資的計提分錄嘛？

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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