c*澤 追問

2020-01-17 09:45

發票開票日期是2019年12月但是12月我們已經關賬，這筆賬2020年怎么做。

maize老師 解答

2020-01-17 09:46

借以前年度損益調整 貸其他應付款，建議反結賬加12月賬上

c*澤 追問

2020-01-17 09:54

您能幫忙列個完整的借貸方嗎，正常的是借費用 借進項稅額,貸預付賬款，現在這筆應該怎么做是借以前損益年度調整 借進項稅額，貸其他應付款，在把其他應付款和預付核銷嗎。

maize老師 解答

2020-01-17 09:56

建議你做19年賬上參與19年匯算清繳，借以前損益年度調整 借進項稅額，貸其預付賬款，借利潤分配未分配利潤 貸以前損益年度調整

c*澤 追問

2020-01-17 10:05

那老師如果這筆錢是2020年付的呢，對方提前開票，我們收到票才付的款是不是也應該這么做

maize老師 解答

2020-01-17 10:11

提前開，，主要是涉及損益么，   最好是不要跨年，這個之前有一個學員反饋稅局稽查說你這個去年今年為啥還直接做成本和費用

c*澤 追問

2020-01-17 10:35

老師我這么理解對嗎，按照權責發生制，我今年預付，是得算作今年的費用，所以并不需要做以前損益年度調整。

maize老師 解答

2020-01-17 10:40

是需要看你這個費用是幾時發生，主要是你要說是2020年，發票開2019年，主要是看稅局是不是信你

c*澤 追問

2020-01-17 10:45

問您個問題，19年收到專票，19年認證了，19年報增值稅的時候上報了這張專票，但是19年賬內未提現這筆增值稅，增值稅做到了2020年的賬中了，需要做怎樣的調整呢？

maize老師 解答

2020-01-17 10:46

那你19年做啥，你之前做啥？

c*澤 追問

2020-01-17 10:51

是這樣的，之前我們的認證發票的人員，和做賬的人員是分開的，信息還不互通導致的。

maize老師 解答

2020-01-17 10:56

...補上，補2019年，借xx  進項稅額 貸xx就可以，不要跨年，你實在不想做19年，借以前損益年度調整（發票上面不含稅） 借進項稅額，貸其預付賬款，借利潤分配未分配利潤 貸以前損益年度調整