look 追問

2020-01-16 22:52

那我的對應不起來，有些品項在暫估里有，在庫存商品里就沒有了

look 追問

2020-01-16 22:53

那我要怎么調整呢

venus老師 解答

2020-01-17 10:20

1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——暫估
2、收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

二、進項稅不暫估入賬，會計分錄為：
1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款