亮晶晶 追問

2020-01-16 20:14

他投資時是現金和實物都有的，是全部退出，那退股了怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-01-16 20:25

我知道全部退，你是退什么給他
折現還是資產？

亮晶晶 追問

2020-01-16 20:32

現金也退，實物可以退嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-16 20:38

也可以，但是需要繳納稅，要視同銷售處理，建議全部折現

亮晶晶 追問

2020-01-16 20:39

請老師詳細說明，并寫上會計分錄，謝謝

亮晶晶 追問

2020-01-16 20:41

不要折現，其實這些當初是現金是真的，實物是虛的。我是剛接手的，之前會計是這么告訴我的，所以我不知道怎么做分錄了

陳詩晗老師 解答

2020-01-16 20:46

那你就是
借，實收資本
貸，銀行存款
固定資產清理
應交稅費～視同銷售

亮晶晶 追問

2020-01-16 20:50

直接這樣做就可以了？那固定資產還要做分錄嗎

亮晶晶 追問

2020-01-16 20:57

我還是不太明白，比如原來現金1萬，實物7萬，那現金退股好理解，直接借，實收資本  貸，銀行存款    那實物怎么退給他啊，你說的固定資產清理是什么意思？

陳詩晗老師 解答

2020-01-16 21:03

你實物投資后就是企業固定資產
你現在實物退給他就是固定資產減少了

亮晶晶 追問

2020-01-16 21:10

那固定資產的分錄呢？老師分錄能不能詳細點？請按照我給的詳細的寫一下好嗎？就是現金1萬，實物7萬，這樣分錄。還有就是我們固定資產沒有折舊過

陳詩晗老師 解答

2020-01-16 21:47

借，實收資本8
貸，銀行存款1
固定資產清理7/1.03
應繳稅費～視同銷售7/1.03×3%

陳詩晗老師 解答

2020-01-16 21:47

你還要什么詳細分錄，這就是你退股時做的分錄

亮晶晶 追問

2020-01-16 21:57

那固定資產是不是還有一個分錄??？
借，國定資產清理7
貸，固定資產7
然后才是這個分錄對嗎？
借，實收資本8
貸，銀行存款1
固定資產清理7/1.03
應繳稅費～視同銷售7/1.03×3%

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 00:01

是的，首先你需要將固定資產轉到固定資產清理。