蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:08

有點暈，結轉本年利潤是在結轉損益之后吧？

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:10

年底賬上本年利潤余額應該等于12月份利潤表中凈利潤的數這個沒錯吧？

莊老師 解答

2020-01-16 18:10

你好，是的，結轉本年利潤是在結轉損益之后

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:11

計提12月的企業所得稅也是在結轉損益之后是嗎？

莊老師 解答

2020-01-16 18:17

你好，計提12月的企業所得稅是在結轉損益之前，

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:18

哦，那要怎么計算要計提的企業所得稅？

莊老師 解答

2020-01-16 18:21

你好，先計算本年的利潤，然后根據利潤計算所得稅費用，借所得稅費用，貸應交稅費－－應交所得稅，最后結轉，借本年利潤，貸所得稅費用，

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:27

等于是結轉兩次損益嗎？

莊老師 解答

2020-01-16 18:28

你好，不用，一次就可以了，先計算本年的利潤，然后根據利潤計算所得稅費用，借所得稅費用，貸應交稅費－－應交所得稅，最后結轉，借本年利潤，貸所得稅費用，

蕭蕭maria 追問

2020-01-16 18:28

先結轉得出本年利潤 計算出所得稅 在計提所得稅 最后結轉所得稅費用 最后再結賬 是這樣嗎

莊老師 解答

2020-01-16 18:29

你好，是的，是這樣處理的，