魯西西向前沖 追問

2020-01-16 14:43

小企業會計準則

馬老師 解答

2020-01-16 14:48

那就2020年把2019年計提的負數沖銷了 然后在按照發票做實際的

魯西西向前沖 追問

2020-01-16 16:49

不是跨年了嗎，用什么科目？另外匯算清繳時，這10萬要調增嗎？

馬老師 解答

2020-01-16 16:52

小企業會計準則直接做 企業會計準則才會需要用以前年度損益調整  
你這10萬正常扣除  20萬在次年沖了10萬 做進去20  實際多余的10萬在2020年扣除 不需要調整

魯西西向前沖 追問

2020-01-16 17:50

上年度計提，
借，銷售費用-差旅費 10萬
貸，其他應付款    10萬

本年度，報銷差旅費不是一筆憑證，可能有20名員工報銷2019年12月的差旅，這個憑證按如下做，您看是否正確。

借；銷售費用-差旅費  負數10萬
貸；其他應付款            負數10萬

然后后續報銷單據正常做憑證處理？

馬老師 解答

2020-01-17 09:23

你既然是已經發生的 就不用這樣麻煩 在2019年12月計提就可以  借費用 貸其他應付款
然后2020年1月份付款就可以  借其他應付   貸銀行存款 
不用在這樣沖了