格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2020-01-16 14:33

會(huì)計(jì)分錄？這個(gè)盤盈或盤虧都有可能，前面有余額啊

樸老師 解答

2020-01-16 14:40

（一）批準(zhǔn)前

1、盤盈存貸

借：原材料（或庫(kù)存商品）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢2、盤盈固定資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)

貸：累計(jì)折舊

待處理財(cái)產(chǎn)損溢3、盤虧存貸

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：原材料（或庫(kù)存商品）4、盤虧固定資產(chǎn)

借：累計(jì)折舊

待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：固定資產(chǎn)（二）批準(zhǔn)后

1、盤盈存貨的處理

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：管理費(fèi)用 2、盤盈固定資產(chǎn)的處理

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

貸：營(yíng)業(yè)外收入3、盤虧存貨的處理

借：管理費(fèi)用 （定額內(nèi)合理?yè)p耗）

其他應(yīng)收款——XX （責(zé)任人賠償）

營(yíng)業(yè)外支出 （自然災(zāi)害、非常損失）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢4、盤虧固定資產(chǎn)的處理

借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢存貨盤虧的帳務(wù)處理方法： 

如存貨發(fā)生盤虧經(jīng)查證屬實(shí)，則： 

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益

貸：庫(kù)存商品經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，準(zhǔn)予核銷時(shí)： 

要看存貨盤虧的原因不同，記入不同的損益類科目

借：其他應(yīng)收款（當(dāng)存貨減少是人為造成，并有負(fù)責(zé)人承擔(dān)損失的時(shí)候） 

管理費(fèi)用（由于管理保存不當(dāng)造成的合理?yè)p失） 

營(yíng)業(yè)外支出（指存貨因?yàn)樽匀粨p耗或不可抗拒因素如火災(zāi)造成等） 

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益上述借方科目根據(jù)盤虧原因，選擇一項(xiàng)記帳

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2020-01-16 16:01

這個(gè)不涉及折舊，就是庫(kù)存商品的木地板，不用這么復(fù)雜吧，內(nèi)賬上的

樸老師 解答

2020-01-16 16:01

內(nèi)賬的話直接做盤盈盤虧

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2020-01-17 11:06

可我不做盤盈然虧的話這樣處理可以？我發(fā)圖片

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2020-01-17 11:09

為什么圖片發(fā)不上來(lái)？

樸老師 解答

2020-01-17 11:21

內(nèi)賬的話這樣可以的

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2020-01-17 11:31

好的，謝謝老師

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2020-01-17 11:32

這樣處理的話還有哪個(gè)科目需要處理數(shù)據(jù)才不會(huì)重復(fù)？

樸老師 解答

2020-01-17 11:56

把往來(lái)的沖了就可以了