小二郎呀 追問(wèn)

2020-01-16 11:19

老師，我這邊是小規(guī)模，3%的，增值稅和附加稅我知道，就是企業(yè)所得稅，有進(jìn)項(xiàng)和沒(méi)進(jìn)項(xiàng)分別需要繳納多少？

王超老師 解答

2020-01-16 11:21

你們是小規(guī)模納稅人，有沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票都沒(méi)有關(guān)系，因?yàn)槭遣豢梢缘挚鄣摹Ｆ髽I(yè)所得稅要看你們的成本發(fā)票有多少才能算出來(lái)的

小二郎呀 追問(wèn)

2020-01-16 11:26

如果沒(méi)有成本發(fā)票需要繳納多少所得稅？

王超老師 解答

2020-01-16 11:28

那么你們需要全額繳納的，25%的稅率，大概要繳納2萬(wàn)元的企業(yè)所得稅

小二郎呀 追問(wèn)

2020-01-16 11:31

老師那這個(gè)政策是什么情況下才能享受，剛剛我按照這個(gè)政策上邊的算了一下，10萬(wàn)繳納5000元所得稅，我這樣理解對(duì)嗎

王超老師 解答

2020-01-16 11:34

你沒(méi)有說(shuō)你們是小微企業(yè)啊。向你這種情況，是20%的稅率

小二郎呀 追問(wèn)

2020-01-16 11:35

嗯嗯，老師那我這樣算是對(duì)的是嗎？

王超老師 解答

2020-01-16 11:36

不對(duì)的，因?yàn)槟銢](méi)有成本票，因此大概要繳納2萬(wàn)不到的企業(yè)所得稅的

小二郎呀 追問(wèn)

2020-01-16 11:38

那我是小微企業(yè)，不是應(yīng)該享受這個(gè)政策嗎？還是說(shuō)這個(gè)政策是需要另外提供成本票？

王超老師 解答

2020-01-16 11:40

企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額
應(yīng)納稅所得額＝年收入總額-準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目
你享受這個(gè)政策啊，享受是一回事，提供成本票是另外一回事，你混在一起說(shuō)了