王慧穎 追問(wèn)

2020-01-16 10:00

本年利潤(rùn)最后結(jié)轉(zhuǎn)余額為零 對(duì)嗎

王慧穎 追問(wèn)

2020-01-16 11:25

本年利潤(rùn)要是負(fù)數(shù)最后結(jié)轉(zhuǎn)也為零？

許老師 解答

2020-01-16 09:51

借：本年利潤(rùn)   15  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   15
分配的話     借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  10    貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利   10
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利   10    貸：其他應(yīng)收款    8 （沖減股東欠公司的錢(qián)）    其他應(yīng)付款-代繳個(gè)稅  （個(gè)人股東分紅的話，是要繳納20%的個(gè)稅哦）
借：其他應(yīng)付款-代繳個(gè)稅    2   貸：銀行存款   2

許老師 解答

2020-01-16 10:10

是的，本年利潤(rùn)的最后余額，是為0 的哦。
對(duì)了   剛才忘寫(xiě)一步    提取盈余公積（利潤(rùn)分配15萬(wàn)元的10%）   這個(gè)也是要寫(xiě)的哈

許老師 解答

2020-01-16 11:27

嗯嗯，是的。這樣的話，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配，利潤(rùn)分配就在借方了。表明呀，今年企業(yè)虧損了哦