請問建安業公司稽查后補繳的增值稅和附加稅賬務處理

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2020-01-16 07:57

借：應收賬款

    貸：以前年度損益調整

        應交稅費—增值稅檢查調整

結轉增值稅

借：應交稅費—增值稅檢查調整

    貸：應交稅費—未交增值稅（查補稅款）

補提附加稅

借：以前年度損益調整

    貸：應交稅費—城建稅（查補稅款）

        應交稅費—教育費附加（查補稅款）

        應交稅費—地方教育費（查補稅款）

補提所得稅

借：以前年度損益調整

     貸：應交稅費—應交所得稅（查補稅款）

結轉“以前年度損益調整”科目余額

借：以前年度損益調整

     貸：利潤分配——未利潤分配

曉夏追問

2020-01-16 13:40

老師，您好，第一筆分錄我不太明白，能麻煩你再講解一下嗎？借方應收賬款是什么款項呢？

小惑老師解答

2020-01-16 14:25

這筆收入您確認了嗎？

曉夏追問

2020-01-16 18:21

確認了的

小惑老師解答

2020-01-16 18:26

收入確認包含稅金了嗎？

曉夏追問

2020-01-16 18:37

應該是包含了的

小惑老師解答

2020-01-17 07:20

借以前年度損益調整
貸應交稅費—增值稅檢查調整

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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