Bonnie 追問

2016-04-25 10:16

1、付款單位簽發銀行承兌匯票時：
借：原材料
   應交稅費-應交增值稅-進項稅額
 貸：應付票據——某某供應商，這樣嗎
2、付款方，商業匯票到期支付票款時：借：應付票據——銀行承兌匯票/商業承況匯票； 貸：銀行存款，請問是這樣嗎

Bonnie 追問

2016-04-25 11:27

計提社保費、住房公積金（不要附件）
：借：銷售費用-社會保險費（單位）600 
住房公積金（單位）100
貸：應付職工薪酬 – 社會保險費（單位）600
應付職工薪酬 – 住房公積金（單位）100

2、支付社保費、住房公積金、(轉付9-10月社會保險費)（銀行回單和社保網上打印單據）
借：應付職工薪酬 – 社會保險費（單位）600
– 住房公積金（單位）100
其他應付款 – 社會保險費（代扣代繳的個人承擔）100
住房公積金 （代扣代繳的個人承擔）100 
貸：銀行存款900
3計提工資：借：銷售費用-職工薪酬40000（不要附件）
貸：應付職工薪酬-工資40000
4、發放：（工資表，應付的計提；實際支付的為庫存現金支出）
借：應付職工薪酬-工資40000                     
貸：應交稅費-個人所得稅 60                   
其他應付款-員工社?？?00 
       住房公積金100 
庫存現金-人民幣 39740，或銀行存款
請問這先交社保，后發工資的分錄是這樣的嗎？有沒有錯誤。

鄒老師 解答

2016-04-25 10:10

應付票據明細科目一般根據收款單位名稱設置

鄒老師 解答

2016-04-25 10:32

是的