阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:18

如果凈利潤(rùn)彌補(bǔ)之前虧損之后盈利的，需要提取法定盈余公積的，提取的法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)成本50%之后，就可以不再提取。這是網(wǎng)上這么說的

文文老師 解答

2020-01-15 19:25

是的，提取的法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)成本50%之后，可以不再提取。

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:25

那你說可以不用提取

文文老師 解答

2020-01-15 19:26

非上市公司，可以不用提取

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:45

老師幫看看我分錄做的對(duì)不，為什么利潤(rùn)分配余額是負(fù)數(shù)，還產(chǎn)生所得稅了

文文老師 解答

2020-01-15 19:52

本年是盈利的，以前年度是虧損的，彌補(bǔ)虧損后，仍然虧3千多

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:56

資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)填-3020.17的話就不平，利潤(rùn)分配的期末貸方余額是這個(gè)數(shù)，繳納所得稅109.71，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)應(yīng)怎么填？

文文老師 解答

2020-01-15 19:59

本年利潤(rùn)是否全部結(jié)平了？余額是否為0

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:59

是沒有余額了

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 20:01

資產(chǎn)負(fù)債表如果填－3020.17就不平，差額正好是差所得稅金額，109.71

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 20:02

分錄應(yīng)該沒問題吧

文文老師 解答

2020-01-16 14:21

分錄沒有問題，可以這樣處理。這三個(gè)分錄是否全部過賬了？

阡陌紅塵。 追問

2020-01-16 15:29

我先結(jié)轉(zhuǎn)損益了，后計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，是不是問題出在這啊？應(yīng)該計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)完所得稅在結(jié)轉(zhuǎn)損益吧

文文老師 解答

2020-01-16 15:38

那二個(gè)憑證分錄已經(jīng)表示結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒問題，再確認(rèn)下，是否全部審核并記賬了

阡陌紅塵。 追問

2020-01-16 15:39

我說的是結(jié)轉(zhuǎn)所有的費(fèi)用類科目

文文老師 解答

2020-01-16 15:41

借：本年利潤(rùn)   貸：所得稅費(fèi)用 這就是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄，你已經(jīng)做了。