等風來 追問

2020-01-15 11:56

稅務上籌建期不是不存在利潤嗎？今年轉損益嗎？好細說一下嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 12:00

籌建期，是你銷售收入之前的期間
那么你發生的是屬于開辦費，但是你開辦期間你不是有政府補助 嗎
這個補助 就造成了你的收入
你收入大于開辦費，就有可能是賺錢的
這樣你就可能要交稅
當然你這補助 是免稅 的除外

等風來 追問

2020-01-15 12:29

他有投資協議，和區管委會簽訂，紅頭文件只有那樣集體說的，沒有針對我企業的，我和老板說這個土地返還款不屬于不征稅收入，他說查到再說，關鍵我這個最后一個季度怎么報企業所得稅，還有匯算清繳的

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 12:51

那你就把這個補助 作為不征收收入處理，
你不交稅
你在申報表里面按你賬上的金額填寫
把這個不征稅收入單獨填寫在不征收里面

等風來 追問

2020-01-15 13:05

會計上我原來用的總額法做的遞延收益，是不是改成余額法沖減土地成本比較好，土地我是單獨入的無形資產

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:09

總額法和凈額法你選擇其中一種處理就可以的。
這個并不影響，選擇后就一直用下去

等風來 追問

2020-01-15 13:14

等風來 追問

2020-01-15 13:15

老師，這個表我具體怎么填

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:15

你后面有不征收入，你填寫里面就可以的

等風來 追問

2020-01-15 13:33

營業收入那里也填不征稅收入，營業成本填啥？我有開辦費，利潤總額填啥，會計利潤是負的，我用總額法，好不好用余額法，然后那個表不征稅收入那里就不反應了呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:34

你不是籌建期，哪里來的營業 成本啊
你就沒有營業 成本的
利潤總額 就是你會計做的利潤表上的金額 
然后再下面不征稅收入填寫你這個收入

等風來 追問

2020-01-15 13:46

我是今年7月收到的，計入遞延收益，然后分攤到營業外收入的，而且去年也有一些開辦費，上個季度報的時候我問稅局，他說利潤是負的填零申報，不征稅收入做匯算清繳的時候填，這個季度我再填不征稅收入不行吧？

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:50

你分期轉營業外收入，這個營業外收入你不就是不交稅的嗎，你填寫在不征稅不就可以了嗎

等風來 追問

2020-01-15 13:56

我們今年7月收到336萬返還的，說是扶持金，我上個季度都是0申報，這個季度報沒關系嗎？老師的意思是分期轉入營業外收入的數字填到不征稅收入那里是吧？營業收入那里也是0吧，利潤總額是我會計報表的，最后不還都是負的？能不能0申報，匯算清繳表里填不征稅收入尼

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:58

是的，可以0申報，你不交稅，就是0申報的啊。

等風來 追問

2020-01-15 14:06

我好糾結咋報好，老師給點意見呢，上個季度收到的，現在也沒投產，廠房都沒蓋好，我用的總額法記336萬到遞延收益，從去年到現在有開辦費100多萬，分攤計入收入的話，一個月入萬把，會計利潤是負的

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 14:07

你現在申報按你利潤表上的數據填寫
然后就是你確認的營業外收入填寫在不征稅收入里面。