老師,企業所得稅匯算清繳資產總額平均值、從業人 問
“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。 4.“104從業人數”:填報納稅人全年平均從業人數,從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和,依據和計算方法同“資產總額”口徑。 答
匯算清繳,資產折舊那張表里的資產原值在那個科目 問
看固定資產原值,即當初購入金額 答
老師好,請問在24年少提100元費用,在25年少提100元 問
您好,咱是要把100記入24年,借:以前年度損益調整(直接用 利潤分配-未分配利潤 也可以) 貸:其他應付款等 在24年年報和年度匯繳時考慮這個調整,也就是申報時用調整后的數據 答
老師,匯算清繳收到退稅款,怎么寫分錄 問
匯算退稅 借:應交稅費-所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤 借:銀行存款 貸:應交稅費-所得稅 ? 答
老師,匯算清繳的社保和公積金都是指計提單位的部 問
同學,你好 嗯嗯,是的 答

商貿公司,購買商品有贈品,但是進項發票上沒有贈品的名稱,可以開出贈品名稱的銷項嗎,怎么解釋
答: 你們單位開具不了,如果你們單位想開具贈品的發票,需要供應商開具贈品的發票。
開發票時商品名稱,可以寫名稱加贈品字樣嗎
答: 你好不用的可以直接開,發票開具的方法:將贈品和主貨物開在總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分攤確認各項的銷售收入
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師,商貿公司,購進的商品用來做為贈品免費贈送出去的,沒有產生銷項稅,那相對應的進項稅可以拿來做其它商品的銷售項抵扣嗎?
答: 這個業務是需要視同銷售處理的,是要確認銷項稅額的,所以之前取得進項稅額是可以抵扣的。


crazy海浪 追問
2020-01-14 21:48
方亮老師 解答
2020-01-14 21:49