宸宸老師 解答

2020-01-14 21:08

是不需要公式的，看資產負債表，
看實際從業人數

沛艷 追問

2020-01-14 21:57

謝謝老師。那這個表呢？第一行怎么填？在哪里取數？

宸宸老師 解答

2020-01-14 22:03

您好，如果沒有發生見面的事項，就不需要填寫，

沛艷 追問

2020-01-14 22:08

第一行：符合條件的小型微利企業減免企業所得稅。指的是要符合哪些條件呢？如果有這一項又是怎么填的？需要公式計算嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-14 22:13

小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。

沛艷 追問

2020-01-14 22:16

我們符合條件的，是小型微利企業。

宸宸老師 解答

2020-01-14 22:22

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25％計入應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50％計入應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業所得稅。