增值稅一般納稅人，如果當月認證進項大于銷項留底的用寫分錄嗎，還是到下期自動抵扣？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-14 20:22

不需要編制分錄。申報表留底。

圖圖追問

2020-01-14 20:23

下期直接抵扣，就可以，是吧？

圖圖追問

2020-01-14 20:26

假如下期進項稅是4，銷項是9，上月留底是2本期應交增值稅就是9—4—2留底沒有分錄，下期直接抵扣就可以。

軼塵老師解答

2020-01-14 21:15

是的。你的理解正確

你是銷項稅還是進項稅的分錄，還是結轉分錄

2021-04-21 09:37:19

計提借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅

2023-04-08 11:45:08

一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業納稅義務。

2023-03-02 12:15:30

月未結轉，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅，繳納，借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款

2017-01-26 12:12:47

一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應交金額，即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額，這也是當月應該繳納增值稅的金額，分為應交增值稅、進項稅額等。資產：當月購買資產支出費用，根據購買物品的稅率計算相應的稅收額，算出應交增值稅；費用：支出費用，包括辦公費、維修費、勞務費等，需要將各類費用稅金按標準率乘以金額，計算出相應的各類應交增值稅的金額；折舊：折舊準備金、財務費用及稅金等都需要特別計算出其應交的增值稅；當月期末：在當月期末需要將各類應交的增值稅情況分行記入記賬憑證，確認應交增值稅的金額，以及一個月內應該繳納增值稅金額，撥入國庫出納；拓展知識：增值稅分錄有許多種，具體分錄要看企業每年的財務狀況，根據企業的財務狀況，按照規定的稅率，確定報稅的條件，提前做好增值稅的分錄，可以有效避免企業面臨稅收違規的風險。

2023-02-28 14:25:03

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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