唐舒 追問

2020-01-14 20:22

進項稅額在第三部做嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 20:23

你好，如果是一般納稅人，購進材料，發生加工費都取得了專用發票
1購買材料，借；原材料，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
2外發加工，借；委托加工物資，貸；原材料
3支付加工費，借；委托加工物資，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
4加工完成，借；庫存商品，貸；委托加工物資
5銷售，借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
6結轉成本，借；主營業務成本 ， 貸；庫存商品

唐舒 追問

2020-01-14 20:24

庫存臺賬的采購入庫是不是根據銷售清單來錄

鄒老師 解答

2020-01-14 20:26

你好，庫存臺賬的采購入庫是根據取得的發票或者對方的送貨單或者對方開具發票的銷貨清單內容來錄入

唐舒 追問

2020-01-14 20:33

進項是板材票和加工費發票，銷售發票是辦公桌，茶桌那些，那我庫存臺賬入庫金額是根據開票出去的品名來錄嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 20:35

你好，庫存臺賬需要按材料，商品分別登記才是的

唐舒 追問

2020-01-14 20:40

對啊名義上是按采購入庫單登記沒錯，那我進項發票就是開板材，那我而且每次開的這些板材都是一次性加工賣掉，那我就是這些板材就是成本，那庫存就是自己根據銷售的品名來錄入庫，這樣不用做庫存可以嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 20:40

你好，是需要按材料，產品情況做進銷存登記才是的

唐舒 追問

2020-01-14 21:01

那我進項是板材，那我庫存就是直接根據銷售發票清單來錄啊

鄒老師 解答

2020-01-14 21:03

你好，進項是板材，就根據供應商給你單位提供的清單來錄入材料信息

唐舒 追問

2020-01-14 21:07

進項只有板材票啊，

鄒老師 解答

2020-01-14 21:07

你好，是只有一種板材？

唐舒 追問

2020-01-14 21:08

沒有清單，開票名稱就只有板材，沒有其他清單

鄒老師 解答

2020-01-14 21:08

你好，板材這個是不夠具體的，因為板材有 很多規格型號，這樣根本不知道具體是什么板材的