?Elena? 追問

2020-01-14 17:16

老師，看我圖片上的分錄，增值稅是我實際開票出去的金額，這個280怎么體現抵減？

玲老師 解答

2020-01-14 17:18

填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄

?Elena? 追問

2020-01-14 17:23

老師 我說的是記賬，不是申報填表

?Elena? 追問

2020-01-14 17:30

老師，賬上的分錄應該怎么體現

玲老師 解答

2020-01-14 18:23

賬上就是你發我的分錄 
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
貸 管理費用 280
應交稅費在借方就是抵了增值稅

?Elena? 追問

2020-01-14 21:16

老師，請問一般納稅人，進項稅額轉出這個科目借方有余額怎么做賬？
稅額轉出怎么寫分錄，月末要不要結轉

玲老師 解答

2020-01-14 21:50

如果你想轉平這個科目，就轉到未交增值稅這個科目里，

?Elena? 追問

2020-01-14 22:20

老師，我的 轉出未交增值稅 余額在貸方41萬，未交增值稅 借方余額19萬，這個是什么問題，要怎么調整？
就是我期初的待認證余額在貸方，所以導致這個月轉出未交增值稅余額大于未交增值稅

玲老師 解答

2020-01-14 22:32

待認證的認生后轉到進項就不用再轉了 一般納稅人期末結轉的分錄 我發你 
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄