孟孟 追問

2020-01-14 16:38

老師比如我們營業收入73萬，業務招待費30000,調增金額:26350。如果營業收入73萬，業務招待費2000，調增和調減欄是不是就不填寫了？

鄒老師 解答

2020-01-14 16:41

你好
營業收入73萬，業務招待費2000，調增金額是800
業務招待費是只要有發生，就必然會被納稅調增的

孟孟 追問

2020-01-14 16:49

好的，謝謝老師。如果19年度虧損1000元，以前年度也有虧損，那業務招待費需要調增的部分是2000，這種情況還需要繳納企業所得稅嗎？

鄒老師 解答

2020-01-14 16:51

你好，你賬面沒調整之前利潤是多少？
我需要根據這個信息來判斷是否需要補交所得稅

孟孟 追問

2020-01-14 16:53

老師，沒調之前利潤-897.35

鄒老師 解答

2020-01-14 16:58

你好，這種情況是需要補交所得稅的
應納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補交企業所得稅

孟孟 追問

2020-01-14 16:59

老師，我們以前年度也有虧損的，不能彌補嗎？

鄒老師 解答

2020-01-14 17:00

你好，應納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補交企業所得稅
這里的-1000是已經彌補了2019年的虧損啊

孟孟 追問

2020-01-14 17:07

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-14 17:07

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝