沐汐 追問

2020-01-14 15:27

不明白，您的意思是預繳時自動生成的彌補虧損額，帶到匯算清繳時此項填列剩余的虧損額?

沐汐 追問

2020-01-14 15:27

待到，不是帶到，打錯了

樸老師 解答

2020-01-14 15:28

嗯，匯算清繳的時候自動彌補

沐汐 追問

2020-01-14 15:31

那平時預繳時彌補額不自動生成的話，應該怎么計算填列，比方說19年四個季度預繳所得稅時均填列18年的虧損額，然后匯算清繳時自動生成剩余的也就是18年以前的?

樸老師 解答

2020-01-14 15:39

先彌補以前年度的虧損

沐汐 追問

2020-01-14 15:43

您的意思是平時預繳先從虧損的第一年開始彌補?

樸老師 解答

2020-01-14 15:47

從15年的虧損開始彌補

沐汐 追問

2020-01-14 15:51

奧！這個我知道，比方說16年彌補15年的，四個季度預繳時都填15年的虧損額，這個怎么填，若不自動生成就應該自己填，但不能超過每季度的利潤額吧？

樸老師 解答

2020-01-14 15:55

你19年的利潤是要先彌補15年的虧損，彌補完了還有利潤可以彌補16年的虧損

沐汐 追問

2020-01-14 15:56

奧！那預繳所得稅時怎么填啊？

沐汐 追問

2020-01-14 16:01

比方說19年第一季度預繳時，先彌補15年的，若不夠彌補的則不填?第二季度若夠彌補的了，再填15年的，第三季度若夠彌補的，再彌補16年的，以此類推，然后到19年匯算清繳時夠彌補的話再彌補剩余的?

樸老師 解答

2020-01-14 16:08

預繳的時候按照你的季度利潤來的

沐汐 追問

2020-01-14 16:13

哎呀，老師，我問的是怎么填，比方說19年第一季度利潤夠彌補15年的，就填15年的虧損額?如果第一季度不夠彌補則不填，待到第二季度若夠彌補了，則再填15年的虧損額?以此類推，等到匯算清繳時再彌補剩余的對吧？

樸老師 解答

2020-01-14 16:22

彌補以前年度虧損是匯算清繳的時候來彌補的，不是季度申報

沐汐 追問

2020-01-14 16:23

老師，我一開始問的你沒看明白

樸老師 解答

2020-01-14 16:23

看那明白了，季度申報的時候不彌補虧損

沐汐 追問

2020-01-14 16:27

但為什么有的季度申報表里此項有自動生成的?

樸老師 解答

2020-01-14 16:38

這個各地是不一樣的，你根據你們的來報

沐汐 追問

2020-01-14 16:50

奧，比方說前六年全部是虧損，第七年才盈利，那彌補虧損最多五年，那前第一年就不能彌補，只能從前第二年開始彌補?

樸老師 解答

2020-01-14 17:02

是的，往前數五年的才能彌補