涼涼涼 追問

2020-01-14 15:16

可以借出去嗎？其他應(yīng)收款～明細怎么寫？
您看下這張發(fā)票可以入費用稅前扣除嗎老師？

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:17

還有一張3040的是一個員工的

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:18

其他應(yīng)收款年末有余額 稅務(wù)查到也要讓您收回的
個人名字的培訓(xùn)費入賬不能所得稅前扣除

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:19

您看看這個老師

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:21

是符合職工教育經(jīng)費技能認(rèn)定 職業(yè)資格認(rèn)證范圍內(nèi)的么?

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:22

主要是做了幾筆借法人款的分錄，想著年底年終獎發(fā)現(xiàn)金，老板又改要轉(zhuǎn)賬，正好要出審計報告，資產(chǎn)多點好看些，庫存現(xiàn)金12萬多可以嗎？審計有沒有問題啊？

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:24

只要審計的時候您有實際的這么多現(xiàn)金庫存 可以的

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:24

就這張發(fā)票可以說是技能培訓(xùn)嗎老師

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:25

這個可以有，審計要看的嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:25

要有對應(yīng)的培訓(xùn)協(xié)議啊

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:28

是和培訓(xùn)公司簽訂協(xié)議嗎？這個沒有的，簽了就可以入賬扣除嗎？
還是不入帳了吧

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:30

企業(yè)職工教育培訓(xùn)經(jīng)費列支范圍包括:

(1)上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn);

(2)各類崗位適應(yīng)性培訓(xùn);

(3)崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù)等級培訓(xùn)、高技能人才培訓(xùn);

(4)專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育;

(5)特種作業(yè)人員培訓(xùn);

(6)企業(yè)組織的職工外送培訓(xùn)的經(jīng)費支出;

(7)職工參加的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費支出;

(8)購置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施;

(9)職工崗位自學(xué)成材獎勵費用;

(10)職工教育培訓(xùn)管理費用;

(11)有關(guān)職工教育的其他開支。

注意:

(1)公司零星購買的書刊應(yīng)分清不同的用途分別計入管理費用--辦公費以及職工教育經(jīng)費。

(2)設(shè)備購置費。主要是指購置一般器具、圖書等費用，學(xué)員用書應(yīng)由其自理，不應(yīng)計入職工教育經(jīng)費。

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:33

這張發(fā)票還是不入帳的好吧，老師？
審計時說是發(fā)獎金用的可以吧？

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:35

最好是不入賬
可以說提現(xiàn)準(zhǔn)備發(fā)放年終獎的

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:51

老師，以前年度的無票支出轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出～其他的，匯算時有說明情況的可以扣除嗎？沒有附件的，要調(diào)增嗎？

涼涼涼 追問

2020-01-14 15:54

利潤表帳面盈利20多萬，12月所得稅季報時，之前有虧損37萬自動彌補了，沒有交所得稅，賬務(wù)處理不用計提所得稅吧老師？

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:55

不可以的 要提供相關(guān)證明 我記得給您發(fā)過
你可以看下《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告

涼涼涼 追問

2020-01-14 16:05

您發(fā)過的，我知道，可以證明的就可以扣除，沒有的還是要調(diào)增是吧？



利潤表帳面盈利20多萬，12月所得稅季報時，之前有虧損37萬自動彌補了，沒有交所得稅，賬務(wù)處理不用計提所得稅吧老師？

bamboo老師 解答

2020-01-14 16:06

對的要扣除必須有資料的 沒有資料怎么證明 
沒有繳納所得稅不需要計提

涼涼涼 追問

2020-01-14 16:18

老師，審計報告時，財務(wù)報表主要注意哪些事項？

涼涼涼 追問

2020-01-14 16:19

重點看哪些明細科目？

bamboo老師 解答

2020-01-14 16:21

收入 成本 費用這些都要看的
審計首先就會假定收入存在舞弊 然后債權(quán)債務(wù)還要函證 存貨還要監(jiān)盤 庫存現(xiàn)金也會被監(jiān)盤