技術(shù)服務(wù)收入如何記賬

五條悟老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-14 15:15

1.有收入（開票）時(shí)：

借：現(xiàn)金（銀行存款，應(yīng)收帳款）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2.有技術(shù)成本方面：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：現(xiàn)金（銀行存款，應(yīng)付帳款）

3.費(fèi)用：

借：管理費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用）

貸：現(xiàn)金（銀行存款，應(yīng)付帳款）

4.計(jì)算稅金：

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅

應(yīng)交稅金－應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅金－應(yīng)交教育費(fèi)附加

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:23

10月份開發(fā)票給對(duì)方，11月份才收到錢哈

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:24

10月和11月這么做賬

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:25

你能把問題解答后，我送你心意嗎

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:26

說到做到

五條悟老師解答

2020-01-14 15:26

你十一可以先放在應(yīng)收賬款里面。十一月實(shí)際收到錢，沖應(yīng)收賬款

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:29

是這樣啊，請(qǐng)你把整個(gè)做賬過程發(fā)過來好嗎

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:31

10月料工費(fèi)要不要做庫存哈，再轉(zhuǎn)其它業(yè)務(wù)成本嗎？

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:33

還答不答嗎？

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:36

還答不答，你答的這點(diǎn)，我早就知道了呀？

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:37

你這點(diǎn)就是百度上粘貼來的呀？

五條悟老師解答

2020-01-14 15:41

10月，你們開了發(fā)票，要確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
11月收到錢
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
有技術(shù)成本，就同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金（銀行存款）

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:41

雖然只有2元錢，買糖吃都不夠，客戶體驗(yàn)太差，進(jìn)來了，還會(huì)跑出去的

五條悟老師解答

2020-01-14 15:42

年底了，大家都忙，不可能時(shí)時(shí)在線。你要立馬得出答案，那是電腦機(jī)器人，謝謝！

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:45

你還答哈請(qǐng)回答吧

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:49

老師好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么在11份里做哈

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:52

我把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在10份里轉(zhuǎn)了，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品。這樣不對(duì)嗎？老師

五條悟老師解答

2020-01-14 15:53

您好，我前面可能沒寫清楚，是在十月份結(jié)轉(zhuǎn)成本，十月確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 15:56

老師，能把10月份成本分錄寫一下嗎？

五條悟老師解答

2020-01-14 16:09

借：生產(chǎn)成本
  貸：原材料
借：生產(chǎn)成本
  貸：應(yīng)付職工薪酬
借：制造費(fèi)用
  貸：應(yīng)付職工薪酬
        銀行存款
借 : 生產(chǎn)成本
  貸 : 制造費(fèi)用

借 : 庫存商品
  貸 : 生產(chǎn)成本

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 16:27

是技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入，要做完工庫存商品嗎？

五條悟老師解答

2020-01-14 17:00

您好，技術(shù)服務(wù)收入不要做庫存商品

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 17:16

不做庫存商品，那完工后怎么做分錄哈，是11月收到錢，11月完工的

五條悟老師解答

2020-01-14 17:27

你是在提供技術(shù)服務(wù)過程中涉及的材料費(fèi)、人工費(fèi)？

堅(jiān)定的絲襪追問

2020-01-14 17:38

是的，10，11月份這些費(fèi)用在哪個(gè)月歸集，歸集后不到庫存商品里，那到哪些科目里，分錄怎么做嗎？

五條悟老師解答

2020-01-14 17:53

11月歸集
1.借:生產(chǎn)成本

貸:應(yīng)付職工薪酬

     原材料

以后
2.確認(rèn)收入的時(shí)候:

借:銀行存款

貸:其他業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

3.借:其他業(yè)務(wù)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

    貸:生產(chǎn)成本