°八月未央 追問

2020-01-14 11:22

就是我有一筆工程款開了發票50萬，現在打了水泥款26萬出去，對方公司開了進項發票來抵扣，我這筆分錄如何做賬

meizi老師 解答

2020-01-14 11:23

你好  借工程施工 -材料費  進項稅貸銀行存款  認證后抵扣 發票聯拿來入賬 。 抵扣聯單獨裝訂成冊來歸檔

°八月未央 追問

2020-01-14 19:30

因為開票是這個月，抵扣的是在下個月，下個月抵扣稅的時候這個怎么做?

meizi老師 解答

2020-01-14 19:34

你好  是專票 意思現在不認證抵扣 做借工程施工 -材料費  應交稅費-待認證進項稅貸銀行存款   認證后做借進項稅貸應交稅費-待認證進項稅     抵扣增值稅

°八月未央 追問

2020-01-14 19:37

意思是不要來沖減應交增值稅嗎

meizi老師 解答

2020-01-14 19:41

你好   你說的是本月收到發票不認證抵扣的話 就做待認證進項稅去處理   你需要抵扣就認證做進項稅抵扣銷項稅就行了。

°八月未央 追問

2020-01-15 07:04

這個月收到了票是抵扣這個月的，但是報稅是次月報這個月的。。

meizi老師 解答

2020-01-15 09:00

你好 那你就做進項稅體現 就行了。 不需要走待認證 你次月報本月的稅  就是要認證才好抵扣的

°八月未央 追問

2020-01-15 09:10

本月收到進項發票會計分錄是怎么做的，次月抵扣了又怎么做

meizi老師 解答

2020-01-15 09:14

你好   本月收到了 你做借工程施工-材料費  進項稅貸銀行存款   月末做結轉  借   應交稅費-應交增值稅-銷項稅   應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-進項稅   如果是銷項稅大于進項稅就這樣來做    體現需要交納增值稅

°八月未央 追問

2020-01-15 10:46

老師，你看這樣做的話我怎么來抵減進項稅，還有如果下月這個進項稅要返還給做項目的，怎么處理

meizi老師 解答

2020-01-15 10:52

你好 能所謂的抵減 其實就是月末做結轉  你把你的進銷稅金額說下  具體你應交增值稅金額是多少？