請(qǐng)問(wèn)老師一般納稅人本期有期末留底,不用交增值稅,是不是稅金及附加也就不用計(jì)提了?
山嵐心畫
于2020-01-14 10:51 發(fā)布 ??1879次瀏覽
- 送心意
小洪老師
職稱: CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
相關(guān)問(wèn)題討論

你好, 附加稅做借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行,增值稅做借未交增值稅,貸銀行,
2021-10-13 14:49:11

你好!如果當(dāng)月有要繳納的增值稅做如下分錄,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
稅金及附加是,借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅等
2021-10-12 15:27:43

增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款
計(jì)提附加稅,借:稅金及附加 貸::應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交XX稅
繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交XX稅 貸:銀行存款
2020-03-18 10:38:55

您好!
增值稅沒(méi)有計(jì)提一說(shuō) 主要只要結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下:
結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:??
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
????貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:??
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
????貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):????
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
????貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
????貸:銀行存款
印花稅 附加稅的計(jì)提分錄 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 印花稅 城建稅 等
2020-07-13 14:07:13

同學(xué),你好,增值稅不用計(jì)提,附加稅上月計(jì)提
2020-05-09 07:46:49
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息