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小洪老師
職稱: CMA,財務分析,cfa一級和二級
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你好, 附加稅做借稅金及附加,貸應交稅費,應交稅費,貸銀行,增值稅做借未交增值稅,貸銀行,
2021-10-13 14:49:11

你好!如果當月有要繳納的增值稅做如下分錄,
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
稅金及附加是,借稅金及附加 貸應交稅費—應交城建稅等
2021-10-12 15:27:43

增值稅是結轉的
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅
繳納的時候,借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
計提附加稅,借:稅金及附加 貸::應交稅費—應交XX稅
繳納時,借:應交稅費—應交XX稅 貸:銀行存款
2020-03-18 10:38:55

您好!
增值稅沒有計提一說 主要只要結轉 結轉分錄如下:
結轉分錄:
1、結轉進項稅額:??
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
????貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:??
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
????貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):????
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
????貸:應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費—未交增值稅
????貸:銀行存款
印花稅 附加稅的計提分錄 借 稅金及附加 貸 應交稅費 印花稅 城建稅 等
2020-07-13 14:07:13

同學,你好,增值稅不用計提,附加稅上月計提
2020-05-09 07:46:49
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