????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:04

但是我匯算清繳的時候，肯定是要補繳的，那時候再一次性計提了就行是吧？
這樣以后彌補完了虧損了，就該正常計提了，然后繳納是吧？

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:08

匯算清繳后可以補計提的
以后彌補完了虧損了，就該正常計提了，然后繳納 對的

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:11

有個疑問，比如到19年年末，盈利28000，以前年度虧損是30000，然后20年一季度盈利5000，那我該怎么計提所得稅呢？計提的話應該是按照5000來計提，但是繳納就是按照3000來繳納了，現在所得稅報稅表都是先彌補后繳納，這個該怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:18

20年一季度盈利5000按照5000計提 第一季度不好彌補虧損

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:20

不好彌補虧損？是什么意思，是不會彌補是嗎？您意思是不是第一季度都不會彌補虧損，年報之后才會彌補，是嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:21

對的 第一季度都不會彌補虧損，年報之后才會彌補

????咪嗦啦咪嗦???? 追問

2020-01-14 10:22

那年報計提繳納的分錄該怎么做？需要調整以前年度損益嗎

bamboo老師 解答

2020-01-14 10:23

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅