初心 追問

2020-01-14 09:15

是屬于小微

初心 追問

2020-01-14 09:17

那這個意思是，我沒有提壞賬的利潤總額，提了壞賬之后，在沒提的利潤總額基礎上調增個壞賬，然后申報的時候按照沒提的利潤總額報稅，匯算清繳的時候再報調增的部分所得稅是嗎

初心 追問

2020-01-14 09:17

那我報的報表是哪個

月月老師 解答

2020-01-14 09:21

你好，利潤總額里面已經包含了壞賬準備，但是壞賬準備稅前扣除了，這是不應該稅前扣除的，所以需要納稅調增。

月月老師 解答

2020-01-14 09:22

你好，預繳可以按照利潤總額申報，匯算清繳可以補繳調增部分的所得稅。