加油向未來 追問

2020-01-14 09:12

怎么得出所得稅費用？先結轉損益，再根據本年利潤借貸方差額，算出所得稅，再接著是您上面的兩個分錄？

鄒老師 解答

2020-01-14 09:13

你好，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
先結轉損益，然后根據上面的公式計算季度所得稅，然后反過賬，做上面計提所得稅分錄，然后過賬，結轉損益

加油向未來 追問

2020-01-14 09:38

利潤總額本年累計數對應的哪個會計科目的數？

鄒老師 解答

2020-01-14 09:47

你好，就是利潤表的本年累計的利潤總額

加油向未來 追問

2020-01-14 09:52

那是這樣嗎：先結轉損益，出報表，算所得稅，反結賬（還是反過賬？），做所得稅分錄，過賬，結轉損益，結賬，再出報表？有沒有錯誤

鄒老師 解答

2020-01-14 09:59

你好，先結轉損益，出報表，算所得稅，然后反過賬，錄入所得稅分錄，然后過賬，結轉損益，結賬，出具報表

加油向未來 追問

2020-01-14 10:21

第一次出報表的時候不是已經結賬了嗎，所以算所得稅后面那個是不是反結賬而不是反過賬？

鄒老師 解答

2020-01-14 10:39

你好，第一次出報表只是過賬，結轉損益，而沒有結賬的

加油向未來 追問

2020-01-14 11:00

謝謝老師，還想問個問題，我們公司員工出差除了給他們報交通費、住宿費憑票報銷，公司還給員工100元每天的出差補助，這個補助怎么處理比較好?需要發票嗎，要不要交個稅？

鄒老師 解答

2020-01-14 11:13

你好，這個補助需要計入工資核算，不需要發票
差旅費津貼是免征個人所得稅的

加油向未來 追問

2020-01-14 11:30

津貼和補助是有什么區別？

鄒老師 解答

2020-01-14 11:37

你好，如果單從個人所得稅角度來說
差旅費津貼免征個人所得稅，而補助是不免征的

加油向未來 追問

2020-01-14 12:49

那我們就換個名字寫差旅費津貼就可以了？

鄒老師 解答

2020-01-14 13:18

你好，如果你想免征個人所得稅，那可以以差旅費津貼的名義入賬