您好老師！我們是商貿(mào)進(jìn)出口外貿(mào)公司，在進(jìn)口貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)現(xiàn)收到以下：進(jìn)口增值稅繳款單和進(jìn)口報(bào)關(guān)單請問如何做賬和計(jì)算應(yīng)納增值稅？謝謝

蘑菇小姐姐

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-01-14 09:08

稅款不用計(jì)算，繳款書上，稅款金額25579.32就是增值稅。做賬進(jìn)庫存的話就是按照通關(guān)合同HKT10-0910-1 金額乘以你平時(shí)記賬用的匯率計(jì)入成本就可以。

蘑菇小姐姐解答

2020-01-14 09:09

另外，收到的海關(guān)增值稅繳款書不要忘記在國稅局網(wǎng)站登錄認(rèn)證。

丹追問

2020-01-14 09:12

老師，意思是說不用換算成：組成計(jì)稅價(jià)格乘以稅率了？

丹追問

2020-01-14 09:13

分錄：
借：庫存商品 196764
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）25579.32
貸：銀行存款

蘑菇小姐姐解答

2020-01-14 11:26

同學(xué)，平時(shí)用的匯率是固定的嗎。還是年底一塊調(diào)的？

丹追問

2020-01-14 14:26

年底調(diào)

丹追問

2020-01-14 14:27

這筆業(yè)務(wù)關(guān)稅金額如何計(jì)算？

蘑菇小姐姐解答

2020-01-14 14:34

如果年底調(diào)，這筆直接按合同做庫存，這個(gè)增值稅單據(jù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅25579.32 貸：銀行存款

蘑菇小姐姐解答

2020-01-14 14:39

如果年底調(diào)，這筆直接按合同做庫存，這個(gè)增值稅單據(jù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 25579.32 貸：銀行存款

蘑菇小姐姐解答

2020-01-14 15:59

有疑問隨時(shí)來問，滿意請給老師五顆小星星鼓勵(lì)一下，祝您生活愉快～

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