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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-01-13 22:21

你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，減免所得稅=利潤總額*25%—（100萬*5%+（利潤總額-100萬）*10%）
利潤總額*25%是沒有減免之前需要繳納的企業所得稅金額，100萬*5%+（利潤總額-100萬）*10%是實際需要繳納的企業所得稅金額，二者差額就是減免的企業所得稅金額。

兜兜瘋 追問

2020-01-13 22:25

非常感謝

鄒老師 解答

2020-01-13 22:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

兜兜瘋 追問

2020-01-13 22:46

老師，我剛發現18年我沒做結轉本年利潤的分錄，這個有沒有大問題啊

兜兜瘋 追問

2020-01-13 22:46

19年我做分錄了

鄒老師 解答

2020-01-14 08:20

你好，問題不是很大，在發現的時候補做結轉分錄就是了

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相關問題討論
小型微利企業企業所得稅實際稅率是10% 小微企業月度收入低于3萬，季度低于9萬，可以免征增值稅
2017-11-28 10:42:23
不能疊加享受，只能選擇一個政策享受優惠。祝你學習愉快
2015-10-13 18:50:15
問的企業所得稅嗎，財稅2019.13　二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 　　上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。 　　從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2019-02-27 11:04:12
你可以看看這個表。
2019-10-14 11:49:49
你好！財政部、稅務總局發布《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》。通知指出，對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。 　　對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
2019-07-25 11:31:32
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