似水流年 追問

2020-01-13 18:38

9月份有兩筆銷售賒賬，沒有開票，應交增值稅轉到應交增值稅-未交增值稅中，到現在也沒有收到貨款，也沒開發票，現金流量表中現金收入及銷售貨物收入為負數（沒有退貨），怎么補救，年底需要想稅務機關報表，負數能行嗎，如何交稅，會計分錄怎么做

崔老師 解答

2020-01-13 19:10

如果事先約定了收款日期，應在約定收款日期確認增值稅納稅義務，也就是說作為未開票收入申報增值稅。如果當時未處理，建議修改所屬期的增值稅申報表，會計上確認增值稅應納稅額。