老師，分紅給股東，不是要先計提，借利潤分配～未分配利潤，貸，應付利潤，分紅時，借應付利潤，貸，銀行存款嗎？怎么也有余額？另外，未分配利潤不是由本年利潤結轉過來的嗎？怎么未分配利潤余額還比本年利潤余額多？

蔣飛老師

職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-01-13 18:05

你好，
這筆分錄沒有做：

借利潤分配～未分配利潤，
貸，應付利潤

kim?m?y 追問

2020-01-13 18:06

未分配利潤不是由本年利潤結轉過來的嗎？怎么未分配利潤余額還比本年利潤余額多？

蔣飛老師解答

2020-01-13 18:12

是的，年末需要把“本年利潤”結轉記入（未分配利潤）

kim?m?y 追問

2020-01-13 18:21

怎么未分配利潤余額還比本年利潤余額多？

蔣飛老師解答

2020-01-13 18:31

年底了，需要補做分錄
借：利潤分配…未分配利潤
貸：本年利潤

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