老師19年確認(rèn)收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整，銷項稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因為和稅務(wù)局出的繳費金額不一樣，未交增值稅調(diào)賬，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細(xì)表上銷項稅貸方有余額，這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎？

答： 你好，可以不處理的，也可以把銷項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

12月有兩張專票已做報銷，但是未認(rèn)證，今天認(rèn)證了，那是不是12月這兩張的計入費用多了稅額的部分，需要在17年做以前年度損益調(diào)整，并轉(zhuǎn)出未交增值稅？

答： 借；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整 做這個調(diào)整分錄就是了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

他的分錄不對，之前的收入不是多記了嘛，那應(yīng)該把收入減少，借方就應(yīng)該有 以前年度損益調(diào)整300，但是她卻用應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）代替了。

答： 你好，根據(jù)你的描述，收入多記錄了，調(diào)整的時候就應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整的 借方的