棉花糖 追問

2020-01-13 17:00

代扣個稅從哪個科目申報

梓蘇老師 解答

2020-01-13 17:14

可以參照工資的處理
借：制造費用(或銷售費用、管理費用、在建工程等科目)-工資 
貸：應付職工薪酬

借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

交納個所稅時:
借：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)
貸：銀行存款

棉花糖 追問

2020-01-13 17:30

年終一次，把這些人放員工里一起申報嗎

梓蘇老師 解答

2020-01-13 17:42

在支付的當月進行處理就行了

棉花糖 追問

2020-01-13 17:49

申報要填入職，申報完了再填離職嗎

梓蘇老師 解答

2020-01-13 18:00

你可以計入勞務費用，進項代扣代繳，這樣比較方便。
上面分錄一樣，只是省略了應付職工薪酬

個人所得稅代扣代繳系統勞務報酬所得項目申報:首先先登錄個稅扣繳系統，打開“個人所得稅代扣代繳”欄目，選擇“填寫報表”下的子目錄“非工資薪金收入”項目，單擊左上角“增加”按鈕，即可在彈出的對話框中選擇需申報的個人所得稅所得項目。（2）個人所得稅完稅證明可以在您主管稅務機關受理打印。