崔老貓 追問

2020-01-13 11:11

計提所得稅時的會計分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2020-01-13 11:13

姐，所得稅費用貸，應交稅費。

崔老貓 追問

2020-01-13 11:22

老師：還想問一下我在19年12月份計提生產經營所得稅時扣除的公積金，是不是當月不做會計分錄，到1月份繳納所得稅時再按照
借：管理費用-公積金/工資貸應付職工薪酬
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款
      銀存
借：應付職工薪酬-公積金
       其他應付款
貸：銀存
這個做會計分錄嗎？

郭老師 解答

2020-01-13 11:24

當月的公積金當月需要計提

崔老貓 追問

2020-01-13 11:29

請問老師：那么計提所得稅時的公積金會計分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2020-01-13 11:32

計提所得稅，借所得稅費用貸應交稅費。

郭老師 解答

2020-01-13 11:32

一提公積金，以上面的第一個分錄就是計提的分錄。

崔老貓 追問

2020-01-13 11:44

老師：第一個分錄里貸方是銀行存款，但是這個只是計提公積金，沒有發生銀行存款的支出呢？

郭老師 解答

2020-01-13 11:45

計提就是計提到費用
支付是最后一個分錄

崔老貓 追問

2020-01-13 11:48

麻煩老師把計提公積金和繳納公積金時的會計分錄寫一下，謝謝！

郭老師 解答

2020-01-13 11:52

借管理費用-公積金/工資貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款
銀存
借應付職工薪酬-公積金
其他應付款
貸銀存
2020-01-13 11:05:34
第一個計提
第二個發工資扣除公積金
第三個繳納

崔老貓 追問

2020-01-13 12:00

老師：我之前發工資扣除公積金時貸方做的是其他應收款，可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-13 12:05

你 好，可以的。