重生 追問

2020-01-13 10:47

預交稅金是這個月發生的

立紅老師 解答

2020-01-13 10:51

你好，您1月份鄧預交的應是1月份的稅，在1月末轉出

重生 追問

2020-01-13 10:56

12月份預交600萬的增值稅及附加稅、水利、印花、企業所得稅，開了300的票，還有10月的留底稅額，月末稅金結轉分錄。

立紅老師 解答

2020-01-13 11:04

你好，您的留抵稅額比本月銷項大還是比銷項小？

重生 追問

2020-01-13 11:08

留底比銷項小，本月沒交稅，也沒抵進項。

立紅老師 解答

2020-01-13 11:10

你好，如果留抵比銷項小，那么分錄就是我上面寫的分錄。

重生 追問

2020-01-13 11:17

預交稅金分錄不是借應交稅金-預交增值稅，貸銀行存款。月末結轉是抵減應交稅金-已交稅金嗎

立紅老師 解答

2020-01-13 11:19

你好，您是建筑業還是？

重生 追問

2020-01-13 11:41

建筑業

立紅老師 解答

2020-01-13 11:45

你好，如果是建筑業的預交稅是在預交稅款中的，
分錄，借應交稅費-銷項，應交稅費-應增（轉出多交增值稅），貸應交稅費-預交增值稅，
借：應交稅費——未交增值稅  貸：應交稅費-應增（轉出多交增值稅）

重生 追問

2020-01-13 12:35

那如果一個月就有銷項稅額呢，月末結轉分錄借應交稅金-增（銷）貸應交增值稅-轉出未交增值稅嗎？

立紅老師 解答

2020-01-13 12:43

你好，是的，只有銷項
借應交稅金-增（銷）貸應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費——未交增值稅

重生 追問

2020-01-13 14:43

如果一個月有銷項有進項，進項稅額當期不能抵扣，銷項進項都轉到應交稅費-轉出未交增值稅，然后怎么辦？

立紅老師 解答

2020-01-13 14:54

你好，進項當期不抵扣，計入待抵扣進項稅額，下期抵扣，再轉入進項稅額的。