芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:31

我是小規模的，這個月自己代開了一張專票，1840元，普票的金額和專票的加起來一季度不到30萬

張艷老師 解答

2020-01-13 10:35

這樣的話，只就代開專票部分繳納增值稅、附加稅。普票部分不繳納增值稅和附加稅。
但是代開部分的附加稅可以享受減半征收政策。
專票交稅的分錄為
借：應交稅費--應交增值稅
       貸：銀行存款

芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:37

小規模納稅人：專票銷售額：1786.41  普票：288349.53，現在需要繳納53.59元增值稅，那附加稅、文化事業、水利建設按照0還是按照53.59來申報呢

張艷老師 解答

2020-01-13 10:39

專票部分的增值稅需要繳納，對應的附加稅可以減半征收。
水利基金是免征的。
文化建設事業費需要繳納的。

芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:41

謝謝老師，方便加您的**嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 10:45

學堂是不允許的，請您理解。

芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:48

老師，文化建設事業費是按照專票的銷售額來填寫嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 10:50

是按照繳納文化建設事業費的銷售額填寫的。

芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:50

老師，給學堂送了2元的心意，謝謝您的幫忙

張艷老師 解答

2020-01-13 10:51

感謝您的鼓勵，祝您學習愉快。

芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:52

那這個怎么判斷文化建設事業費的銷售額？我們收的都是會務服務費和技術服務費

張艷老師 解答

2020-01-13 10:53

收的都是會務服務費和技術服務費---這些根本不涉及文化建設事業的申報的。

芒果～熙忘 追問

2020-01-13 10:55

沒有廣告費收入，還用繳納文化建設事業費嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 11:01

沒有廣告收入的話，是不需要繳納文化建設事業費的。