進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額之間的賬務(wù)處理

答： 你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

某增值稅一般納稅企業(yè)甲公司對(duì)存貨項(xiàng)目采用計(jì)劃成本法來(lái)核算。本期向A企業(yè)購(gòu)入一批材料1000公斤，實(shí)際支付價(jià)款11 000元，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1 870元。所購(gòu)材料到達(dá)后驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)短缺100公斤，其中5公斤屬于定額內(nèi)的合理?yè)p耗，50公斤屬于對(duì)方單位少發(fā)貨，另45公斤的短缺尚待查明原因。該批材料的計(jì)劃成本為每公斤10元。期末查明原因，發(fā)現(xiàn)這45公斤是運(yùn)輸途中發(fā)生的意外毀損，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償40公斤的部分。要求：作出企業(yè)當(dāng)期與這批存貨相關(guān)的賬務(wù)處理。

答： 借 材料采購(gòu) 11000 應(yīng)交稅費(fèi) 1870 貸 銀行存款 12870 借 原材料 10*960=9600 材料成本差異 905 其他應(yīng)收款 440 營(yíng)業(yè)外支出 55 貸 材料采購(gòu) 11000

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

#提問(wèn)# 月末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷售稅額，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

答： 你好，月末把所有應(yīng)交增值稅子目的余額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出多交增值稅就好