12月的勞務收入但是2020年1月開票勞務成本是年前的這個收入算12月還是1月

馬老師

職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師

2020-01-12 22:14

這個是算12月份的收入報稅的時候按照未開票收入申報
1月份開票以后在2月份申報的時候未開票收入欄次填寫負數開票收入欄次正常按照開票的金額填寫

藍晚鳶追問

2020-01-12 22:51

這樣會不會出現與開票系統比對不上的情況？

馬老師解答

2020-01-12 23:19

不會出現的。到時候不會了再問，這會說的可能你有的沒做過想不來

你好，學員，如果是對應關系的話，要結轉的

2022-01-19 22:40:16

你好，是的，有收入就需要結轉對應的成本的

2017-04-18 14:18:25

您好，取得的勞務收入正常確認收入，然后按照收入占預先確認的總收入的比例，百分比，來確認成本

2022-01-15 12:19:26

你好，一般是要分開核算的，計入人工成本-應付職工薪酬，取得勞務收入需要取得勞務發票以用來抵扣

2019-06-09 10:23:15

收入類型有很多種，根據企業所得稅中收入的定義分為：銷售貨物收入、提供勞務收入、朗讀資產使用權收入、接收捐贈收入、視同銷售收入、融資租賃收入、不征稅收入、其他收入等。根據《企業所得稅法實施條例》抵二十三條關于勞務收入的定義：企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現：委托加工制造帶些難過機械設備、船舶、飛機，以及從事建筑、安裝、裝配工程業務或者其他勞務等，持續時間超過12個月的按照納稅年度內完工進度或者完成工程量確認收入的實現。一般提供勞務服務取得的收入直接計入主營業務收入，相應的成本在“勞務成本”中核算，月末根據完工進度結轉到“主營業務成本”。如果是建筑勞務分包企業，提供勞務服務的同時還包含了部分輔助材料、中小型機具費，個人認為可以按照建造合同準則，在“工程施工”中核算人工成本，不一定在“勞務成本”中核算人工成本。月末同樣根據完工進度將“工程施工”中的人工成本結轉到主營業務成本。案例：某建筑勞務公司簽訂了一個勞務分包合同，合同不含稅金額1000萬，第一年完成50%的工作量，發生了300萬的人工成本、50萬的輔助材料費用、50萬的中小型機具費用。收到甲方支付的勞務款500萬開具相應發票。賬務處理如下：借：工程施工-合同成本-人工費 300萬工程施工-合同成本-材料費 50萬工程施工-合同成本-機械費 50萬貸：應付職工薪酬、應付賬款、銀行存款等 400萬借：銀行存款 500萬貸：主營業務收入 485.44萬應交稅費-簡易計稅 14.56萬借：主營業務成本 400萬貸：工程施工-合同成本-人工費 300萬工程施工-合同成本-材料費 50萬工程施工-合同成本-機械費 50萬

2017-12-01 14:24:50

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