做最好的me 追問

2020-01-12 19:33

老師好！我問了一下才知，財務(wù)的庫存商品，原材料+制造費用乘以99.4損耗所的，而保管那兒是原材料乘以99%所的，財務(wù)跟保管數(shù)據(jù)核對就產(chǎn)生差異，麻煩老師指導(dǎo)一下如何才能達成一致，造成差異會計分錄怎么做，才能達成一致

江老師 解答

2020-01-12 20:05

這個也是需要做銷售，無票的銷售收入，計算繳納增值稅，才能結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，減少賬面的庫存數(shù)據(jù)

做最好的me 追問

2020-01-12 20:29

考試好！這個賬不對稅務(wù)局，只是內(nèi)賬，麻煩老師指導(dǎo)一下，會計分錄怎么做才能達成一致

江老師 解答

2020-01-12 20:35

內(nèi)賬的話，直接做營業(yè)外支出處理
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品

做最好的me 追問

2020-01-12 20:40

謝謝老師：我還想請教一下，以后會計做賬，能不能不把制造費用加進去，財務(wù)庫存商品對接的就是貨物

江老師 解答

2020-01-12 20:43

這個是庫存商品，就是可以銷售的產(chǎn)品，如果是原材料，對應(yīng)領(lǐng)用的話，是計入生產(chǎn)成本——直接材料，與制造費用無關(guān)呢

做最好的me 追問

2020-01-12 20:58

流程是這樣的，公司收購玉米毛糧，后加工成精糧，后銷售，收購毛糧，借：原材料，貸：銀行存款，加工廠加工玉米，提供不出準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，也就是每天加工了多少精糧，多少雜子，多少霉變糧，沒有數(shù)據(jù)提供財務(wù)，財務(wù)每天收到單子只有原材料單子：銷售玉米單子，銷售雜子單子，所以財務(wù)算庫存商品數(shù)據(jù)沒辦法核算：老板思路，當(dāng)天收到毛糧減去銷售玉米，減去雜子，霉變就是庫存，我覺得不合適，麻煩老師指導(dǎo)：

做最好的me 追問

2020-01-12 20:59

眼下最發(fā)愁就是庫存如何算，而有怎么做會計分錄，

江老師 解答

2020-01-12 21:03

一、根據(jù)每天的領(lǐng)料，肯定有一個重量，再看加工后的數(shù)據(jù)，按月統(tǒng)計一個月或更長時間，你的成本數(shù)據(jù)全部出來了

做最好的me 追問

2020-01-12 21:12

老師好！加工廠沒有領(lǐng)料單：方正有糧就加工，加工多少他們也沒底，所以很難準(zhǔn)確算成本

江老師 解答

2020-01-12 21:47

沒有基數(shù)數(shù)據(jù)，任何計算的數(shù)據(jù)都是虛假的。你可以說是1，我可以說是2，都是沒有理由說為什么是1，不是2