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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-01-11 16:34

你好,如果符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬,稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合,企業所得稅稅率是25%

sandclok 追問

2020-01-11 16:36

應納稅所得額的計算依據又是什么呢?單只收入嗎?

鄒老師 解答

2020-01-11 16:38

你好,應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減

sandclok 追問

2020-01-11 16:40

利潤總額為負數還用申報嗎?

鄒老師 解答

2020-01-11 16:41

你好,需要申報,只是利潤總額為負數不需要繳納企業所得稅了

sandclok 追問

2020-01-11 16:44

好的,企業所得稅的申報時間是?

鄒老師 解答

2020-01-11 16:49

你好
季度申報:是季度結束次月15日之前
匯算清繳申報:是在次年5.31日之前完成

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相關問題討論
您好,小規模納稅人的企業所得稅,查賬征收的話,房租費是可以企業所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好,也是25%,符合條件的小型微利企業實際執行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51
你好,稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬,成本8萬,利潤總額1萬 你就根據這個填寫所得稅申報表申報,所得稅金額1*25%
2017-10-10 10:34:25
自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
2020-04-07 10:31:23
小型微利企業利潤100萬以內的,稅率2.5%, 利潤100萬到300萬之間的,稅率5%, 超過300萬的,全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16
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