綠泡泡 追問

2020-01-11 13:04

白條是指什么呢，去年沒有給錢，所以對方不給開發票，只是給了貨我們。現在我們款收回來了，所以付款給對方開了發票回來，轉了公司賬戶

maize老師 解答

2020-01-11 13:07

貨物對方送貨單，你們入庫單，這個就是證明你們業務先發生白條，根據這個先做賬

綠泡泡 追問

2020-01-11 13:08

那白條和現在拿到進貨發票    還有費用票分別怎么做賬呢

maize老師 解答

2020-01-11 13:09

現在先根據這個先做費用，和成本，后續發票回來沒有差額直接貼后面就可以，有差額就沖掉之前借原材料 負數 貸應付賬款負數按發票做，結轉成本有問題，沖掉，重新做差額使用以前年度損益調整

綠泡泡 追問

2020-01-11 13:15

去年費用就直接  借管理費用-差旅費   貸銀行存款         成本：借庫存商品   貸銀行存款或者應付賬款   然后結轉成本        今年拿回發票直接貼后面就行

maize老師 解答

2020-01-11 13:17

沒有差額是的，有差額那就需要沖掉重新做

綠泡泡 追問

2020-01-11 13:18

有些是做成其他流動負債，這個錯嗎

maize老師 解答

2020-01-11 13:19

不做這個，不做這個，目前買看到處理做這個，

綠泡泡 追問

2020-01-11 13:22

之前這家公司都是做了其他流動負債，去年。需要調整嗎？要改嗎？什么情況下才做這個。也是跨年在匯算清繳之前拿回來的

maize老師 解答

2020-01-11 13:32

沒有看到這個是科目這個是報表項目啊，我剛去查下準則，企業會計準則這個不是一個科目啊

maize老師 解答

2020-01-11 13:34

10．按照《企業會計準則第 14 號——收入》（2017 年修訂）的相關規定確認為預計負債的 應付退貨款，應當根據“預計負債”科目下的“應付退貨款”明細科目是否在一年或一個正常營 業周期內清償，在“其他流動負債”或“預計負債”項目中填列。 “應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示；“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。

maize老師 解答

2020-01-11 13:34

這個是我這邊查到的，

綠泡泡 追問

2020-01-11 14:44

老師，我看到這邊是借管理費用 差旅費      貸其他流動負債   然后今年匯算拿回來又做  借其他流動負債   貸銀行存款或者庫存現金

maize老師 解答

2020-01-11 14:50

.....沒有見過這個，一般是做貸其他應付款，

綠泡泡 追問

2020-01-11 14:53

直接做  借管理費用  貸庫存現金   然后今年匯算前拿回也可以吧，也是貼在去年這筆憑證后面

maize老師 解答

2020-01-11 14:53

然后今年匯算前拿回也可以吧，也是貼在去年這筆憑證后面 可以的，沒有差額可以