美好 追問

2020-01-11 12:42

老師，是這樣的，之前會計把2018年的匯算清繳也就是2019年1月繳納的2W所得稅沒有做在2018年成本里邊，做在了2019年1月份里邊做費用，而且還把這2W 做在了2019年第一季度利潤表所得稅數字那。現在問題就是利潤表中填寫的所得稅數字大于所得稅預繳的數字，這種情況賬面上我已經做了調整，把這2萬做到了未分配利潤中，但是報表中我怎么操作？年度匯算是不是把年度利潤表中所得稅數字調整成和所得稅匯算清繳數字一致？不一致可以嗎？

maize老師 解答

2020-01-11 12:49

不不要緊，這個所得稅費用不影響你們的利潤交稅，這個問題不大，賬上利潤表這個所得稅費用沒有啥，要是小準則你跨年也是做所得稅費用，不是做以前年度損益調整，

美好 追問

2020-01-11 13:27

也就是說年度利潤表中所得稅數字 和年度匯算清繳所得稅數字可以不一致？

maize老師 解答

2020-01-11 13:28

是啊，沒有說必須一樣，你要是計提錯或者是小準則這樣，那就會不一樣，這個不影響你交稅，按準則做賬，沒啥，

美好 追問

2020-01-11 15:08

好吧 ，我以為要必須一致，因為我咨詢了其他老師，有的說必須要一致，所以我有點搞混了。謝謝老師的耐心回答。

maize老師 解答

2020-01-11 15:15

沒有這個說法，那小準則，那做所得稅費用咋可能會一致起來，要是企業所得稅準則還有計提錯的，那不影響你交稅，稅局也不會管這個